A Receita Federal, em conjunto com a Polícia Federal, deflagrou, na manhã desta terça-feira, 18 de junho, a Operação “Crédito Pirata”. O objetivo é obter provas relativas à estrutura de consultoria que abusa do instituto da Declaração de Compensação, além de possíveis crimes de falsidade de documentos e lavagem de dinheiro.
A abrangência das fraudes alcança compensações de 530 contribuintes de 200 cidades de 22 estados de todas as regiões do País, no montante de R$ 1.020.710.804,39.
Estão sendo cumpridos sete mandados de busca e apreensão em residências, empresas e escritórios de investigados e de pessoas ligadas à suposta organização criminosa. Os mandados ocorrem nos municípios de São Paulo, Campos do Jordão, Osasco, Praia Grande e Sorocaba.
Entre os alvos estão o principal operador da fraude tributária e o mentor intelectual. O operador era responsável pela elaboração e transmissão das Declarações de Compensação fraudulentas. Já o mentor intelectual tentava dar uma aparência de legalidade à operação fraudulenta.
ESQUEMA
A organização investigada se aproximava de empresários e vendia solução para redução de carga tributária. A falsa consultoria transmitia à Receita Federal Declaração de Compensação fraudulenta em nome da empresa contratante através de uma interposta pessoa (laranja), normalmente informando que a empresa possuía créditos de PIS/Cofins que seriam suficientes para quitar os débitos. Mas os créditos informados não existiam, e depois os débitos voltavam a ser cobrados pela Receita Federal.
A escolha de criar créditos fraudulentos especificamente usando o PIS/Cofins não foi por acaso. Por se tratar de tributos complexos, com muitos regimes especiais e discussões judiciais, os fraudadores conseguiam vender para seus clientes a ideia de que os créditos realmente existiam, e que poderiam realizar a compensação cruzada com qualquer outro tributo.
A consultoria era remunerada pelo “serviço” em um percentual que variava entre 30 a 70% do valor dos impostos compensados fraudulentamente. Esses valores pagos eram então utilizados pelos investigados na aquisição de imóveis no Brasil e no exterior e de outros bens de luxo registrados em nome de empresas patrimoniais e interpostas pessoas, dificultando até mesmo ações de ressarcimento de danos pelas empresas contratantes.
INFOGRÁFICO DA OPERAÇÃO
DANOS AOS COFRES PÚBLICOS E À SOCIEDADE
Quando falsas consultorias tributárias disseminam fraudes, além da perda da arrecadação aos cofres públicos, há enormes prejuízos ao ambiente de negócios do País. Ao reduzir consideravelmente os tributos a pagar no curto e médio prazo de um contribuinte, prejudica-se o ambiente concorrencial. Além disso, há destaque indevido a maus profissionais que oferecem soluções de economia tributária lastreadas em procedimentos fraudulentos.
Até mesmo o próprio contribuinte é prejudicado. Além de pagar por serviços que se revelarão fraudulentos, ele sofrerá fiscalizações que redundarão na cobrança dos débitos indevidamente compensados e multas e poderá ter seu patrimônio bloqueado e responder por crime contra a ordem tributária.
A responsabilização do mau profissional prestador de serviços tributários é necessária como forma de reparação à maioria silenciosa de bons profissionais e contribuintes.
ALERTA DA RECEITA FEDERAL
A Receita Federal alerta que não há qualquer hipótese de extinção de débitos utilizando para compensação crédito que não seja tributário, líquido e certo e apurado pelo próprio declarante.
Caso o contribuinte receba oferta de soluções milagrosas, inclusive de compra e venda de créditos que serviriam para quitar tributos federais, a orientação da Receita Federal é para que não aceite e denuncie o fato ao Órgão. O canal para denúncias é a Ouvidoria, que pode ser acessada por meio link: https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/canais_atendimento/ouvidoria
NOME DA OPERAÇÃO
Tais como os piratas dos sete mares, a falsa consultoria atuou promovendo “saques e pilhagens” nas mais diversas regiões do País.
|
UF
|
Município
|
Quantidade de Contribuintes no Município
|
Compensações Indevidas
|
|
AL
|
Maceió – AL
|
3
|
5.573.945,34
|
|
AM
|
Manaus – AM
|
5
|
7.147.370,77
|
|
AM
|
Parintins – AM
|
1
|
412.819,10
|
|
BA
|
Barreiras – BA
|
1
|
317.412,33
|
|
BA
|
Bom Jesus da Lapa – BA
|
3
|
431.844,12
|
|
BA
|
Feira de Santana – BA
|
2
|
280.804,73
|
|
BA
|
Itabuna – BA
|
1
|
30.601,51
|
|
BA
|
Itamaraju – BA
|
1
|
980,74
|
|
BA
|
Jaguaquara – BA
|
1
|
72.111,96
|
|
BA
|
Porto Seguro – BA
|
1
|
455.288,69
|
|
BA
|
Salvador – BA
|
5
|
6.308.255,53
|
|
BA
|
Santa Bárbara – BA
|
1
|
3.122.681,02
|
|
BA
|
Vitória da Conquista – BA
|
2
|
1.006.038,60
|
|
CE
|
Eusébio – CE
|
2
|
1.137.218,74
|
|
CE
|
Fortaleza – CE
|
20
|
105.444.811,93
|
|
CE
|
Limoeiro do Norte – CE
|
1
|
766.726,13
|
|
CE
|
Maracanaú – CE
|
1
|
399.249,49
|
|
CE
|
Pacajus – CE
|
2
|
502.541,64
|
|
DF
|
Brasília – DF
|
9
|
10.645.172,07
|
|
ES
|
Cariacica – ES
|
3
|
2.789.450,55
|
|
ES
|
Marataízes – ES
|
1
|
46.194,06
|
|
ES
|
Serra – ES
|
2
|
3.310.410,25
|
|
ES
|
Vitória – ES
|
2
|
392.263,64
|
|
GO
|
Aparecida de Goiânia – GO
|
1
|
1.976.742,51
|
|
GO
|
Cachoeira Alta – GO
|
1
|
143.106,67
|
|
GO
|
Caçu – GO
|
1
|
583.882,60
|
|
GO
|
Chapadão do Céu – GO
|
1
|
16.716,73
|
|
GO
|
Formosa – GO
|
2
|
8.729.022,91
|
|
GO
|
Goiandira – GO
|
1
|
13,41
|
|
GO
|
Goianira – GO
|
1
|
56.686,52
|
|
GO
|
Goiânia – GO
|
2
|
1.056.055,88
|
|
GO
|
Inaciolândia – GO
|
1
|
46.209,06
|
|
GO
|
Itumbiara – GO
|
1
|
47.349,41
|
|
GO
|
Portelândia – GO
|
1
|
213.283,94
|
|
GO
|
Quirinópolis – GO
|
4
|
2.314.313,57
|
|
GO
|
Rio Verde – GO
|
3
|
3.409.200,53
|
|
GO
|
Santo Antônio do Descoberto – GO
|
1
|
580.546,52
|
|
GO
|
São Simão – GO
|
1
|
556.987,29
|
|
GO
|
Sítio d’Abadia – GO
|
1
|
37.162,29
|
|
MA
|
Imperatriz – MA
|
3
|
1.408.461,67
|
|
MA
|
São Luís – MA
|
4
|
12.724.539,73
|
|
MG
|
Astolfo Dutra – MG
|
2
|
61.778,56
|
|
MG
|
Belo Horizonte – MG
|
10
|
840.586,87
|
|
MG
|
Betim – MG
|
1
|
473.171,28
|
|
MG
|
Contagem – MG
|
1
|
4.081.597,81
|
|
MG
|
Mirabela – MG
|
1
|
38.417,47
|
|
MG
|
Nova Serrana – MG
|
1
|
128.066,71
|
|
MG
|
Papagaios – MG
|
1
|
97.197,75
|
|
MG
|
Paracatu – MG
|
1
|
708.235,93
|
|
MG
|
São João Del Rei – MG
|
1
|
851.593,33
|
|
MG
|
Três Corações – MG
|
1
|
11.027,21
|
|
MG
|
Tupaciguara – MG
|
3
|
5.432.354,69
|
|
MG
|
Uberaba – MG
|
6
|
4.046.952,91
|
|
MG
|
Uberlândia – MG
|
2
|
998.567,69
|
|
MS
|
Aparecida do Taboado – MS
|
1
|
13.272,46
|
|
MS
|
Campo Grande – MS
|
1
|
982.909,54
|
|
MS
|
Chapadão do Sul – MS
|
19
|
10.528.629,22
|
|
MS
|
Costa Rica – MS
|
2
|
754.915,19
|
|
MS
|
Dourados – MS
|
1
|
1.675.131,60
|
|
MS
|
Paraíso das Águas – MS
|
1
|
458.191,94
|
|
MS
|
São Gabriel do Oeste – MS
|
2
|
3.118.989,16
|
|
MT
|
Canarana – MT
|
4
|
1.361.528,58
|
|
MT
|
Cuiabá – MT
|
3
|
1.897.052,06
|
|
MT
|
Gaúcha do Norte – MT
|
1
|
32.279,99
|
|
MT
|
Poxoréo – MT
|
1
|
322.621,79
|
|
MT
|
Sinop – MT
|
1
|
346.857,97
|
|
MT
|
Tangará da Serra – MT
|
1
|
45.556,56
|
|
PA
|
Almeirim – PA
|
1
|
24.432,57
|
|
PA
|
Ananindeua – PA
|
3
|
3.161.762,35
|
|
PA
|
Barcarena – PA
|
1
|
2.866.113,14
|
|
PA
|
Belém – PA
|
35
|
17.993.440,31
|
|
PA
|
Castanhal – PA
|
3
|
5.673.773,80
|
|
PA
|
Igarapé-Açu – PA
|
1
|
3.817.141,58
|
|
PA
|
Maracanã – PA
|
1
|
4.564,35
|
|
PA
|
Marapanim – PA
|
1
|
11.382,09
|
|
PA
|
Parauapebas – PA
|
1
|
135,43
|
|
PA
|
Redenção – PA
|
1
|
76.742,35
|
|
PA
|
Santa Isabel do Pará – PA
|
1
|
97.617,59
|
|
PA
|
Santarém – PA
|
1
|
757.033,38
|
|
PA
|
Tailândia – PA
|
1
|
251.665,94
|
|
PE
|
Araripina – PE
|
1
|
35.149,84
|
|
PE
|
Igarassu – PE
|
1
|
2.720.929,02
|
|
PE
|
Jaboatão dos Guararapes – PE
|
1
|
2.378.856,65
|
|
PE
|
Ouricuri – PE
|
2
|
1.448.897,99
|
|
PE
|
Recife – PE
|
3
|
52.084.942,96
|
|
PR
|
Almirante Tamandaré – PR
|
1
|
108.950,65
|
|
PR
|
Bocaiúva do Sul – PR
|
1
|
711.397,65
|
|
PR
|
Cascavel – PR
|
4
|
3.022.850,96
|
|
PR
|
Cianorte – PR
|
2
|
31.392,16
|
|
PR
|
Cidade Gaúcha – PR
|
1
|
7.680,11
|
|
PR
|
Curitiba – PR
|
3
|
1.306.932,98
|
|
PR
|
Doutor Camargo – PR
|
1
|
221.558,60
|
|
PR
|
Foz do Iguaçu – PR
|
1
|
24.740,64
|
|
PR
|
Guaporema – PR
|
1
|
27.034,61
|
|
PR
|
Guarapuava – PR
|
1
|
406.865,76
|
|
PR
|
Londrina – PR
|
1
|
2.851,63
|
|
PR
|
Maringá – PR
|
4
|
411.270,44
|
|
PR
|
Paranavaí – PR
|
1
|
15,94
|
|
PR
|
Paraíso do Norte – PR
|
1
|
609,91
|
|
PR
|
Pinhais – PR
|
1
|
89.315,34
|
|
PR
|
Ubiratã – PR
|
1
|
960.572,56
|
|
RJ
|
Angra dos Reis – RJ
|
1
|
627.185,41
|
|
RJ
|
Araruama – RJ
|
1
|
2.596.923,89
|
|
RJ
|
Campos dos Goytacazes – RJ
|
2
|
314.860,45
|
|
RJ
|
Casimiro de Abreu – RJ
|
2
|
684.869,12
|
|
RJ
|
Conceição de Macabu – RJ
|
1
|
41.318,57
|
|
RJ
|
Itaboraí – RJ
|
1
|
17.353.545,66
|
|
RJ
|
Itatiaia – RJ
|
1
|
627.426,31
|
|
RJ
|
Macaé – RJ
|
10
|
7.334.415,76
|
|
RJ
|
Rio das Ostras – RJ
|
5
|
3.359.742,95
|
|
RJ
|
Rio de Janeiro – RJ
|
9
|
11.879.805,35
|
|
RJ
|
São Gonçalo – RJ
|
3
|
1.429.793,26
|
|
RJ
|
Valença – RJ
|
1
|
1.151.227,97
|
|
RN
|
Parnamirim – RN
|
1
|
9.666,22
|
|
RO
|
Cacoal – RO
|
1
|
43.376,82
|
|
RO
|
Porto Velho – RO
|
6
|
13.429.247,34
|
|
RO
|
Vilhena – RO
|
1
|
22.834,76
|
|
RS
|
Barra Funda – RS
|
1
|
601.041,03
|
|
RS
|
Ijuí – RS
|
1
|
758.000,18
|
|
RS
|
Nova Santa Rita – RS
|
1
|
7.442.258,71
|
|
RS
|
Passo Fundo – RS
|
1
|
235.783,22
|
|
RS
|
Porto Alegre – RS
|
1
|
2.745.175,22
|
|
RS
|
Rio Grande – RS
|
1
|
587.597,90
|
|
RS
|
Torres – RS
|
1
|
211.403,11
|
|
RS
|
Trindade do Sul – RS
|
1
|
250.962,41
|
|
SC
|
Balneário Camboriú – SC
|
2
|
57.131,34
|
|
SC
|
Balneário de Piçarras – SC
|
3
|
30.319,11
|
|
SC
|
Barra Velha – SC
|
2
|
271.778,66
|
|
SC
|
Florianópolis – SC
|
1
|
151.535,43
|
|
SC
|
Itajaí – SC
|
1
|
1.602.835,38
|
|
SC
|
Jaraguá do Sul – SC
|
2
|
3.505.026,12
|
|
SC
|
Joinville – SC
|
2
|
876.470,04
|
|
SC
|
Navegantes – SC
|
1
|
1.606.728,72
|
|
SC
|
Penha – SC
|
4
|
192.128,30
|
|
SC
|
Rio Negrinho – SC
|
5
|
1.148.810,79
|
|
SC
|
São Bento do Sul – SC
|
1
|
97.759,86
|
|
SE
|
Aracaju – SE
|
1
|
10.755.726,19
|
|
SE
|
Itabaiana – SE
|
1
|
212.248,05
|
|
SE
|
São Domingos – SE
|
1
|
331.411,50
|
|
SP
|
Americana – SP
|
1
|
3.692.719,19
|
|
SP
|
Américo Brasiliense – SP
|
1
|
42.022,20
|
|
SP
|
Arujá – SP
|
1
|
70.646,46
|
|
SP
|
Atibaia – SP
|
1
|
298.905,33
|
|
SP
|
Barretos – SP
|
2
|
2.552.847,74
|
|
SP
|
Barueri – SP
|
3
|
7.462.839,46
|
|
SP
|
Bauru – SP
|
1
|
126.893,50
|
|
SP
|
Cabreúva – SP
|
1
|
366,81
|
|
SP
|
Cajamar – SP
|
3
|
310.546,26
|
|
SP
|
Cajobi – SP
|
1
|
191.324,97
|
|
SP
|
Campinas – SP
|
4
|
3.489.965,17
|
|
SP
|
Caraguatatuba – SP
|
1
|
10.459,76
|
|
SP
|
Carapicuíba – SP
|
2
|
7.651.024,45
|
|
SP
|
Cedral – SP
|
1
|
486.457,48
|
|
SP
|
Cotia – SP
|
3
|
4.780.796,01
|
|
SP
|
Cubatão – SP
|
1
|
12.984.061,94
|
|
SP
|
Diadema – SP
|
3
|
1.100.645,81
|
|
SP
|
Ferraz de Vasconcelos – SP
|
1
|
1.620.622,24
|
|
SP
|
Guarulhos – SP
|
7
|
65.882.117,78
|
|
SP
|
Hortolândia – SP
|
1
|
3.585,08
|
|
SP
|
Indaiatuba – SP
|
1
|
238.703,90
|
|
SP
|
Itaquaquecetuba – SP
|
2
|
108.686,13
|
|
SP
|
Itatiba – SP
|
1
|
949.382,64
|
|
SP
|
Itupeva – SP
|
3
|
755.154,12
|
|
SP
|
Jacareí – SP
|
1
|
2.608.358,06
|
|
SP
|
Jaguariúna – SP
|
2
|
9.855.872,79
|
|
SP
|
Jundiaí – SP
|
3
|
30.614,25
|
|
SP
|
Lençóis Paulista – SP
|
1
|
262.854,90
|
|
SP
|
Louveira – SP
|
1
|
987.081,70
|
|
SP
|
Mairiporã – SP
|
1
|
1.052.989,17
|
|
SP
|
Mauá – SP
|
1
|
3.510.458,52
|
|
SP
|
Mogi das Cruzes – SP
|
7
|
18.508.462,42
|
|
SP
|
Mogi-Mirim – SP
|
1
|
164.007,33
|
|
SP
|
Monte Alto – SP
|
3
|
1.417.056,46
|
|
SP
|
Olímpia – SP
|
1
|
58.109,89
|
|
SP
|
Onda Verde – SP
|
1
|
88.822,15
|
|
SP
|
Osasco – SP
|
2
|
117.851,65
|
|
SP
|
Pedreira – SP
|
1
|
1.652,02
|
|
SP
|
Piracicaba – SP
|
1
|
2.171,81
|
|
SP
|
Poá – SP
|
1
|
19.344,95
|
|
SP
|
Presidente Prudente – SP
|
3
|
417.850,53
|
|
SP
|
Ribeirão Preto – SP
|
2
|
139.297,12
|
|
SP
|
Santa Isabel – SP
|
1
|
360,36
|
|
SP
|
Santana de Parnaíba – SP
|
5
|
1.419.756,71
|
|
SP
|
Santo André – SP
|
2
|
1.589.357,01
|
|
SP
|
Santo Antônio de Posse – SP
|
2
|
10.846.258,38
|
|
SP
|
Santos – SP
|
2
|
1.900.146,97
|
|
SP
|
Sumaré – SP
|
1
|
1.063.528,17
|
|
SP
|
Suzano – SP
|
5
|
22.425.388,35
|
|
SP
|
São Bernardo do Campo – SP
|
2
|
62.109.695,56
|
|
SP
|
São Caetano do Sul – SP
|
1
|
9.435.392,94
|
|
SP
|
São José do Rio Preto – SP
|
1
|
216.876,55
|
|
SP
|
São José dos Campos – SP
|
1
|
23.010,93
|
|
SP
|
São Lourenço da Serra – SP
|
2
|
24.466.966,78
|
|
SP
|
São Paulo – SP
|
85
|
301.861.665,58
|
|
SP
|
Tremembé – SP
|
1
|
4.920.719,12
|
|
SP
|
Uchoa – SP
|
1
|
99.111,01
|
|
SP
|
Valinhos – SP
|
2
|
3.779.380,03
|
|
SP
|
Águas de Lindóia – SP
|
1
|
67.933,56
|
|
TO
|
Araguaína – TO
|
1
|
1.304.006,02
|
|
TO
|
Palmas – TO
|
1
|
8.669,37
|
|
R$ 1.020.710.804,39
|
